一、先確認稅籍與發票使用身分
公司或行號成立後，應先確認稅籍登記狀態，以及是否經核定使用統一發票。電子發票並非另一種營業登記，也不會自動改變營業稅身分。
本頁為一般流程整理，實際申辦方式、期限、字軌與技術規範，請以財政部及所屬稽徵機關最新公告為準。
二、電子發票導入的五個準備步驟
- 確認營業資料：統一編號、稅籍狀態、營業地址及發票使用情形。
- 選擇開立方式：依 B2B、B2C、門市、網購等交易型態評估平台或系統。
- 準備必要申請資料：確認平台帳號、電子憑證、發票字軌與授權等要求。
- 測試開立與傳輸：檢查買受人資訊、載具、折讓、作廢與資料上傳流程。
- 建立對帳程序：將發票、銷售、收款與記帳資料定期核對。
三、電子發票平台、加值中心與 POS 怎麼選？
交易量少的營業人，可先評估合適的平台或雲端開立方案；門市型態則應比較 POS、收款、會員與發票的整合程度。委託加值中心時，應確認其服務範圍、費用、資料保存、異常處理及資訊安全措施。
電子發票系統與記帳軟體不一定相同，選擇前宜確認是否能輸出可核對的銷售及稅務資料。
四、導入前常見問題
電子發票是否等於免用統一發票？
不是。電子發票是統一發票的開立與傳輸形式；是否屬免用統一發票營業人，須依稅捐機關核定及相關規定判斷。
剛設立公司就能直接開立電子發票嗎？
應先完成必要的稅籍與使用統一發票相關程序，並確認電子發票平台、憑證、字軌及系統串接等條件；實際作業依主管機關及服務業者規定辦理。
一定要購買 POS 機才能開電子發票嗎？
不一定。可依交易情境選擇適當的開立方式或系統；是否需要 POS 設備取決於門市作業、金流與發票整合需求。
延伸閱讀與諮詢
使用統一發票與免用統一發票比較、小規模營業人發票指南、記帳與稅務服務。
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